חלוקה חכמה שמונעת סכסוכים

החלוקה של נכסי העזבון, כפי שהיא נקבעת בחוק הירושה או בצוואת המנוח, יוצרת לא אחת מצב של שותפות כפויה בנכסים, שאינה נוחה או יעילה עבור הצדדים המעורבים. כך למשל, מצב שבו שלושה אחים יורשים במשותף דירת מגורים אחת, עסק פעיל ותיק מניות, עלול להוביל לחיכוכים ולקיפאון בניהול הרכוש. כדי לפתור בעיות אלו, המחוקק העניק ליורשים כלי המאפשר להם לעצב מחדש את מפת החלוקה בהתאם לרצונם החופשי ולצרכיהם העכשוויים. חתימה על הסכם בין יורשים מאפשרת לסטות מההוראות המקוריות ולבצע הפרדה מוחלטת של הנכסים – אח אחד מקבל את הדירה בשלמותה, השני את העסק והשלישי את הכספים, הכל בהתאם להסכמות ביניהם. הסכם זה, כל עוד הוא נערך כדין, גובר על הוראות החלוקה הסטנדרטיות ומאפשר למשפחה לסיים את הליך הירושה ברוח טובה וללא שותפויות לא רצויות.

יתרונות המיסוי בעריכת הסכם בין יורשים

היתרון הדרמטי ביותר בשימוש בכלי משפטי זה טמון בחיסכון ניכר במיסים, ובעיקר במיסוי מקרקעין. על פי החוק בישראל, העברת נכסים במסגרת חלוקה ראשונה של עזבון אינה נחשבת ל"עסקה במקרקעין", ולכן היא פטורה ממס שבח וממס רכישה. המשמעות היא שאם האחים מחליטים במסגרת הסכם בין יורשים להעביר זכויות בדירה מאחד לשני כנגד נכס אחר מהעיזבון, פעולה זו בדרך כלל לא תגרור חבות מס. אולם, ישנו סייג קריטי שחשוב להכיר: הפטור ממס תקף רק כאשר האיזון הכספי מתבצע מתוך נכסי העזבון בלבד. אם, למשל, לאחד האחים אין מספיק "שווי" בירושה והוא מביא כסף "מהבית" כדי לרכוש את חלקו של אחיו בדירה, החלק הזה ייחשב כעסקה רגילה החייבת במס מלא. לכן, תכנון ההסכם דורש ראייה כלכלית ומשפטית רחבה כדי למקסם את הפטורים ולמנוע "תאונות מס" יקרות.

דגשים לעריכה ואישור ההסכמות

כדי שההסדר החדש יהיה בעל תוקף מחייב ויוכל להירשם במוסדות הרשמיים (טאבו, בנקים, רשם החברות), עליו להיעשות בכתב. חשוב להדגיש כי חלון ההזדמנויות לעריכת ההסכם נסגר ברגע שהעיזבון חולק בפועל. כל עוד הנכסים טרם נרשמו על שם היורשים בנפרד, ניתן לערוך את השינויים. במקרים שבהם כל היורשים הם בגירים וכשירים משפטית, אין חובה לאשר את ההסכם בבית המשפט, והוא תקף מעצם חתימתם, אם כי לעיתים מומלץ לאשרו כדי לתת לו תוקף של פסק דין. לעומת זאת, כאשר אחד היורשים הוא קטין או חסוי, החוק מחייב את אישור בית המשפט לענייני משפחה, אשר יבדוק כי החלוקה החדשה אינה פוגעת בזכויותיו של הצד החלש וכי היא משרתת את טובתו הכלכלית בטווח הארוך.

משרד עורכי הדין חיים ברוטמן מעניק ליווי משפטי מקצועי בגיבוש הסכם בין יורשים, המאפשר ליורשים להגיע להסכמות על חלוקת העיזבון ולמנוע סכסוכים ממושכים ויקרים. המשרד משלב גישות משפטיות חדשניות עם ניתוח כלכלי מעמיק של נכסי העיזבון, ומספק פתרונות יצירתיים ויעילים שמביאים לחלוקה הוגנת ומוסכמת על כל הצדדים. הגישה המקצועית מציבה את הלקוח במרכז, ומעניקה ליווי אישי וצמוד בניסוח ההסכם תוך שמירה על האינטרסים של כל יורש. כל לקוח נהנה מחבילת שירותים מותאמת אישית והטיפול המשפטי הטוב ביותר האפשרי, עד להשגת הסכם מאוזן המונע התדיינויות עתידיות.